Los contribuyentes a menudo se preguntan qué porcentaje del gasto médico pueden deducir de sus impuestos, y la respuesta es que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) permite una devolución del 30% en promedio, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos
¿Qué gastos médicos son deducibles?
El SAT define los gastos médicos deducibles como aquellos relacionados con la salud y el bienestar de la persona, incluyendo servicios médicos, dentales, psicológicos y de nutrición, así como gastos hospitalarios, medicamentos, prótesis y aparatos de rehabilitación. Sin embargo, para ser deducibles, estos gastos deben ser no reembolsables por el seguro y estar respaldados por un comprobante fiscal.
Límites de deducción y requisitos
Según el SAT, los contribuyentes pueden deducir hasta cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o hasta el 15% del total de ingresos, lo que resulte menor. Además, los pagos deben haberse hecho por medios bancarizados como transferencias electrónicas, tarjetas de crédito/débito o cheques nominativos, y el comprobante fiscal debe estar emitido correspondientemente. Los médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos que brindan estos servicios también deben contar con terminales bancarias para aceptar estos medios de pago.
AARP y los límites de deducción médica
La organización AARP ha luchado contra los límites de deducción médica en los impuestos, argumentando que los mayores necesitan mayores recursos para cubrir los costos de atención médica. Aunque no se menciona la fecha de este logro, hoy en día los límites de deducción médica se han mantenido en el 7.5% del ingreso bruto ajustado.
¿Deducir o no deducir?
Es importante tener en cuenta que la suma de todas las deducciones detalladas debe ser mayor que la deducción estándar para que valga la pena hacer la deducción médica. La deducción estándar para el año fiscal 2022 es de $12,950 para solteros, $25,900 para parejas casadas y $19,400 para jefes de familia. Si los gastos médicos son muy altos y no reembolsados, puede valer la pena hacer la deducción médica en vez de la deducción estándar.
Equipos médicos y mejoras en el hogar
Los contribuyentes también pueden deducir los costos de los equipos médicos necesarios, como las sillas de ruedas, así como las mejoras necesarias en el hogar para su uso. Sin embargo, las mejoras de capital que aumentan el valor del hogar deben ser restadas de la deducción médica, mientras que las rampas, ampliaciones de puertas o la modificación de puertas no aumentan el valor del hogar y pueden ser deducidas.
Gastos médicos prohibidos
Aunque muchos gastos médicos son deducibles, hay algunos que no lo son. No se pueden deducir medicinas compradas en farmacias ni gastos médicos de mascotas. Además, los servicios funerarios a futuro, planes de previsión, seguros de vida y de gastos funerales solo son deducibles si se ejercen durante el año.
La importancia de la formalidad
El SAT tiene identificados a cerca de 300 mil contribuyentes que son médicos, dentistas, nutriólogos y psicólogos, y señala que estas actividades profesionales están entre los sectores donde más evasión se registra. Por eso, es importante que la sociedad exija sus derechos y sea corresponsable para apoyar la formalidad en estos sectores.
Donaciones y deducciones fiscales
Además de los gastos médicos, los contribuyentes también pueden deducir donaciones realizadas a donatarias autorizadas y a la Federación. Los donativos son deducibles hasta el 7% de los ingresos acumulables para donatarias autorizadas y hasta el 4% para la Federación, siempre y cuando se ejerzan dentro del año fiscal correspondiente y se cumplan ciertos requisitos.
Conclusión
En resumen, el SAT permite una devolución del 30% en promedio por gastos médicos deducibles, siempre y cuando se cumplan los requisitos establecidos. Es importante tener en cuenta los límites de deducción, tanto para gastos médicos como para donaciones, y ser responsable en la exigencia de la formalidad en los sectores donde más evasión se registra.
